Formation CEECA Cycle Révision + : Impôts et taxes
– Approfondir les travaux basiques de révision des comptes sur des points techniques particuliers et/ou sur des points sensibles : quelles diligences mettre en œuvre ? Comment aller plus loin en s’appuyant sur les procédures en place dans l’entité et sur son contrôle interne ?
– Sur des points particuliers ou inhabituels, identifier les éléments utiles pour l’établissement de l’annexe comptable, de la liasse fiscale et pour préparer le secrétariat juridique
– Déterminer, dans le cadre de la révision, les besoins du client en matière de conseil afin de développer des prestations de conseil
– Préparer un programme de travail pertinent et efficace pour le cycle à réviser
Résumé de la formation
Révision + constitue un ensemble de formations organisé autour de la révision par cycles qui permet d’aller plus loin que les « contrôles de comptes classiques ». Il apporte une vision plus large des travaux à réaliser sur un cycle donné en traitant de points techniques particuliers et/ou sensibles, en identifiant les travaux liés au contrôle interne pouvant être mis en œuvre, en abordant les aspects liés à la préparation de l’annexe comptable, de la liasse fiscale, du secrétariat juridique. Il ouvre également la réflexion sur les conseils à apporter au client (par rapport à des risques identifiés ou par rapport à des opportunités) et sur les prestations qui pourraient être proposées.
Révision + est un ensemble de formations résolument opérationnelles donnant aux collaborateurs les moyens de mieux s’adapter à l’évolution de leurs clients et de réaliser leur mission de révision des comptes et de conseil avec pertinence et sécurité.
1- Principes généraux, contrôles spécifiques et formalisation des travaux, pour :
1-1. La TVA
1-2. Focus TVA selon le régime de l’entreprise, les principales nouveautés
1-3. Impôts et taxes sur rémunérations
– Taxe d’apprentissage, formation professionnelle continue, effort construction, taxe sur les salaires
1-4. Autres impôts, taxes et versements assimilés
– Contribution Economique Territoriale, Organic, Agefiph, autres
– Conséquences des impôts et taxes sur la détermination du résultat fiscal
2- Détection des risques, points bloquants
– Cas d’exonération, cas de réduction des bases
– Effets de seuils, points d’attention pour les impôts et taxes assises sur les salaires
– Relevé des opérations comptables susceptibles d’entraîner des retraitements fiscaux spécifiques (régimes comptables optionnels, subventions)
– Contrôle du respect des obligations de déclarations dématérialisées
– Vérification de l’environnement du système d’information, conformité du FEC
– Exemples de fraudes relevées dans le cycle impôts et taxes
3- Synthèse
– Inventaire des options fiscales éventuelles à prévoir en N+1
– Sensibilisation au compte rendu des travaux présenté au client