Établir les comptes annuels et la liasse fiscale
Préambule
Après les travaux de révision, l’informatique et l’IA ne peuvent à elles seules établir les comptes annuels et la liasse fiscale. De nombreux travaux de réflexion sont encore nécessaires. Cette formation permet aux collaborateurs d’apprendre à gérer cette étape en faisant le point sur les travaux spécifiques nécessaires tant pour la liasse fiscale que pour l’annexe ; de réfléchir et maîtriser l’organisation et la gestion des dossiers afin de gagner du temps en « période fiscale ».
Objectifs
– Savoir mettre en oeuvre les obligations comptables et fiscales notamment par la prise en compte des règlements ANC et de leurs modalités d’application :
– Finaliser les travaux par l’établissement des comptes annuels et de la liasse fiscale
– Préparer les informations nécessaires pour l’élaboration de l’annexe
– Préparer les travaux de clôture et superviser le dossier de travail
– Préparer la mission de l’année suivante y compris vendre de nouvelles missions
– Prendre en compte le retour sur expérience (FAQ) de la 1ère année d’application du règlement 2022-06 sur la modernisation des états financiers
Questions
1- Généralités
– Mission de l’expert-comptable
– Dossier de travail
– Travaux de contrôle de fin d’exercice
– Travaux de fin de mission
– Préparation de la mission de l’exercice suivant
2- Élaboration et présentation des comptes annuels, évolution des textes – Directive comptable unique – PCG évolution des textes
– Le bilan
– Le compte de résultat
– L’annexe (en fonction de l’importance de l’entreprise : les différentes versions) et conformément aux recommandations de l’ANC pour la nécessité de fournir dans l’annexe des comptes annuels les informations liées aux impacts économiques du secteur.
3- Obligations fiscales
– Régime d’imposition des petites et moyennes entreprises
– Préparation de la liasse fiscale : exemples régime normal et régime simplifié
Pré-requis
Cette formation ne nécessite aucun prérequis.
