Parcours labellisé, Traiter un dossier TPE dans le cadre d’une mission de présentation (6 jours)
Résumé
Les TPE constituent souvent une part importante de la clientèle d’un cabinet d’expertise comptable et les particularités liées à ce type de clientèle sont multiples : règles fiscales et sociales spécifiques, adaptation des principes et règles comptables, organisation de la tenue comptable, suivi dans le temps.
Cette formation s’adresse exclusivement à des professionnels exerçant en cabinet d’expertise comptable et a pour objectif de répondre au besoin de disposer de professionnels en capacité de traiter en totalité et en autonomie, sous la supervision d’un expert-comptable ou d’un chef de mission, l’intégralité d’un dossier comptable simple dans le cadre d’une mission de présentation des comptes annuels et/ou état fiscal d’une TPE.Cette formation permet d’acquérir :- Les compétences d’organisation et planification des travaux liés à la tenue et à la finalisation des comptes. Le suivi « administratif » du dossier est également concerné ;- Les compétences nécessaires à la réalisation des travaux de fin d’exercice annuel ou de situation intermédiaire (révision, inventaire, résultat fiscal, bilan et clôture).
• Organiser les tâches à réaliser
• Tenir de manière autonome la comptabilité courante• Etablir les déclarations fiscales périodiques et sociales pour les travailleurs non-salariés /TNS• Réaliser les travaux d’inventaire et de révision• Déterminer le résultat fiscal• Elaborer les comptes annuels, intermédiaires et la liasse fiscale• Clôturer l’exercice
1. Règlementation comptable : les fondamentaux de la comptabilité
• La réglementation comptable française et le champ d’application du Plan Comptable Général• Les principes de la comptabilité• Les comptes annuels• Les seuils et mesures de simplification• Les actifs : Les règles générales• Les actifs incorporels : amortissements et dépréciations• Les passifs2. Initiation à la fiscalité des TPELes régimes et les modalités d’imposition des entreprisesLes revenus catégoriels♦ Régime BIC♦ Régime IS,♦ Régime BNC• La TVA♦ Les régimes de TVA, Procéder aux déclarations, DEB, DES♦ Etablissement des déclarations périodiques (CVE, CVAE, TVS, Taxe sur les salaires, …)3. Savoir réviser un grand livre dans le cadre d’une mission de présentation• Les fondamentaux comptables en pratique♦ Quels principes pour quelles obligations ?♦ Les comptes annuels : quoi – comment – pour et par qui ? • Réviser les comptes – méthodologie générale♦ Approche méthodologique♦ Approche normative dans le cadre de la mission de présentation• Réviser les comptes – boite à outils par cycle♦ J’organise mon dossier♦ Je réalise mes travaux de révision♦ Je construis mes états annuels : liasse fiscales – annexes4. Cotisations TNS : maîtriser les calculs et les régularisations• Les grands principes de cotisations• Revenus pris en compte• Les cotisations en rythme de croisière• La situation des créateurs• Les dispenses et les exonérations• Les cotisations Loi Madelin• Le traitement comptable5. Etablir les comptes annuels et la liasse fiscale : application à une entité simple à partir de cas pratiques• Généralités• Mission de l’expert-comptable♦ Travaux de contrôle de fin d’exercice♦ Travaux de fin de mission♦ Préparation de la mission de l’exercice suivant• Élaboration et présentation des comptes annuels♦ Le bilan♦ Le compte de résultat♦ L’annexe• Obligations fiscales♦ Préparation de la Liasse fiscale : Exemples Régime normal et régime simplifié♦ Maîtriser la clôture et la supervision du dossier de travail et préparer la mission de l’année suivante
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